澳大利亚个人所得税计算器
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澳洲多少钱开始扣税 ： 讲述澳洲个人所得税税率及扣税起征点的相关政策
摘要本文主要介绍了澳洲个人所得税的相关政策，包括税率和扣税起征点。通过对澳洲个人所得税的了解，人们可以更好地掌握自己的税务情况，并做出相应的财务规划。一、个人所得税概述
个人所得税是指个人从各种来源取得的所得，按规定缴纳一定比例的税款的一种税种。个人所得税是国家财政的重要税种之一，对调节收入分配、鼓励人们增加生产、提高生产率具有重要作用。1.1个人所得税的税率分层
澳洲个人所得税根据收入额度的高低，采用分层征税的方式。澳洲个人所得税的税率分为五个层次，分别为0-18,200澳元、18,201-45,000澳元、45,001-120,000澳元、120,001-180,000澳元和180,001澳元及以上。1.1.1第一层：0-18,200澳元
对于年收入在0-18,200澳元的个人来说，不需要缴纳个人所得税。1.1.2第二层：18,201-45,000澳元
对于年收入在18,201-45,000澳元的个人来说，适用税率为19%。1.1.3第三层：45,001-120,000澳元
对于年收入在45,001-120,000澳元的个人来说，适用税率为32.5%。1.1.4第四层：120,001-180,000澳元
对于年收入在120,001-180,000澳元的个人来说，适用税率为37%。1.1.5第五层：180,001澳元及以上
对于年收入在180,001澳元及以上的个人来说，适用税率为45%。1.2扣税起征点
在澳洲，个人所得税的扣税起征点是指个人的年收入达到一定额度时，才需要开始缴纳个人所得税。二、个人所得税的计算方法
个人所得税的计算方法是根据每个收入层次的税率来计算。2.1计算公式
个人所得税的计算公式如下所示：纳税金额=(收入-扣除项)×适用税率-速算扣除数
其中，扣除项是指一些可以在计算个人所得税时被抵扣的费用，如子女教育费用、住房租金等。适用税率为相应收入层次的税率，速算扣除数是为了简化计算而设定的一个固定数值。2.2示例
以某个人的年收入为50,000澳元为例，计算其个人所得税：
纳税金额=(50,000-扣除项)×适用税率-速算扣除数
假设该人的扣除项为5,000澳元，则计算过程如下：
即这个人需要缴纳10,670澳元的个人所得税。三、个人所得税的减免和优惠政策
为了鼓励个人增加消费和投资，澳洲政府制定了一些个人所得税的减免和优惠政策。3.1低收入减免
针对低收入人群，澳洲政府设定了相应的低收入减免政策，使他们可以减少个人所得税的负担。3.2退休金缴税优惠
对于退休金收入，澳洲政府实施了一系列缴税优惠政策，如免税退休金收入、退休储蓄计划等，以鼓励人们为自己的养老储蓄做出贡献。3.3业务扣除
对于一些从事特定行业或职业的人员，他们可以享受一些特殊的业务扣除，以减少个人所得税的负担。四、个人所得税申报与缴纳
在澳洲，个人所得税是由个人自行申报并缴纳的。4.1个人所得税申报周期
一般情况下，个人所得税的申报周期为每年7月1日至10月31日。个人需要在这个时间范围内向税务局申报自己的个人所得信息。4.2个人所得税的缴纳方式
个人所得税的缴纳方式主要有以下几种：通过网上银行进行缴纳通过邮局汇款进行缴纳通过预缴方式进行缴纳通过税务局直接缴纳
个人可以根据自己的实际情况选择适合的缴纳方式。五、总结
通过本文的介绍，我们了解到澳洲个人所得税的税率和扣税起征点。个人所得税的税率分为五个层次，根据收入的高低逐级增加。扣税起征点是个人年收入达到一定额度时需要开始缴纳个人所得税。
此外，我们还了解到个人所得税的计算方法，个人所得税的减免和优惠政策，以及个人所得税的申报和缴纳方式。了解这些信息可以帮助人们更好地规划自己的财务，并正确履行个人税务义务。
个人所得税作为国家财政的重要来源之一，对于国家的经济建设和社会发展起着重要作用。因此，我们每个人都应该积极了解和遵守个人所得税相关的法律法规，为国家的繁荣做出自己的贡献。
澳大利亚个人所得税知多少
通过测试，即可清楚知晓自己在澳洲的税务意义上的身份，基本可以分为如下几类：
如果您符合上述身份测试条件，则您属于澳洲税务居民，就有义务申报自己的全球所有收入，即便已在海外缴纳税款。海外收入税务抵消通常可以减少同等收入的澳洲税款。
若您不符合以上任一居民身份测试条件，则属于外国居民。作为外国居民，您不享有免税额，也无需缴纳健康保险附件费MedicareLevy。但仍需在澳洲报税表上申报澳洲获得的所有收入，包括投资澳洲房产获得的资本增值部分收入等。
若您持有临时签证，且您或配偶均不是澳洲公民或永久居民，则您属于临时居民范畴。
只需申报在澳洲获得的收入，以及身为澳洲临时居民期间在海外就业或提供服务所获得的任何收入。无需申报其他海外收入和资本增值。
4.打工度假签证持有人
若您持有打工度假签证417或462类别来澳打工度假，无论居住状态如何，都应按照澳洲固定税率缴纳税款。
在了解自己属于哪类人群是否需要缴税后，那么下一步就是如何缴税和大家最关心的税率问题了！
缴税第1步：尽快申请个人税号TaxFileNumber。
⚠️需要提醒大家的是：个人税号是保密的资料，通常，只有银行，雇主，社会福利局Centrelink等才能要求您提供税号，可千万不能随意透露给他人哦！
澳洲的财政年度是从每年的7月1日至第二年的6月30日，这也就是纳税人年收入的计算周期。每年的7月1日至-10月31日是法定的报税期，所有的纳税人必须在此期间向澳大利亚税务局ATO申报上个财年的个人收入税。如果纳税人委托税务代理人代为申报，则可准予延期，申报截止日期取决于个人情况，通常情况下截止日期为次年5月15日。
纸质报税材料(TaxPack)可在各NewsAgency免费索取，有些区更会派人送至您的信箱，或者也可以通过MyGov账户，关联澳洲税务局ATO，直接在网上填写税务申报表，亦或者委托税务代理人代为申报。
虽然澳大利亚个人所得税是以个人为基础来进行征税的，但是，子女、配偶等家庭情况也会被综合用于判断纳税人是否能享受特定的税收福利，例如：家庭税收优惠FTA/FTB。在纳税人递交纳税申报表之后，澳大利亚税务局ATO会作出具体的纳税评定。
澳大利亚个人所得税采用综合所得的计算方式，依据纳税个体的不同情况，纳税人需将将各类型收入、可允许抵减的支出、抵免税额等填报在申报表中。
应税收入AssessableIncome主要包括：一般收入，如：工资薪金、利息、股息、特许权使用费和经营所得等收入；法定收入，如：净资本利得等。
以上这些类型的收入的处理和填报较为复杂，在此不一一展开。
纳税人在填写纳税申报表时，可以将用于取得或产生应税收入，或是为取得或产生应税收入而开展的商业活动的支出和亏损申请税前扣除。税前扣除一般分为两类：一般扣除具体扣除
当一项费用同时满足两种扣除形式的扣除条件时，该项费用应依据更为具体的规定进行扣除。对于满足条件的不能一次扣除的费用和资本性质的支出等，可在其它扣除条款下进行扣除。
根据2023年度个人所得税申报表，税前扣除类型包括：与工作相关的汽车费用与工作相关的差旅费用与工作相关的服装费、洗衣费以及干洗费与工作相关的自我教育费用其它与工作相关的费用低价值资产池扣除Low-valuePoolDeduction利息扣除股息扣除礼物和捐赠税务管理费用，以及纳税申报表补充部分的扣除(DeductionsfromtheSupplementarySection)
以补充表中的房屋租赁为例，纳税人为取得租赁收入而产生的支出可在税前扣除，相关支出包括但不限于维修费、中介费、市政费用、房屋贷款利息、折旧等。此外，还可扣除以前年度的税务亏损。
应纳税所得额TaxableIncome和
个人取得的应税收入总额-允许税前扣除的费用支出和亏损=应纳税所得额
应纳税所得额X所对应个人所得税超额累进税率居民纳税人为19%-45%中不同级次的税率=应纳税额。需要注意的是：但该步骤计算所得的税款并不一定等于最终的应付税款。
税收抵消和税收抵免可用于抵减纳税人在澳大利亚的应纳所得税税额。根据2023年度个人所得税申报表，税收抵消类型包括：老年人和养老金领取者包括自费退休者抵消澳大利亚退休金收入抵消纳税申报表补充部分的税收抵消TaxOffsetsfromtheSupplementarySection其他包含在申报表各个部分的不可退款和可退款的税收抵消或税收抵免，如：完税股息抵免和境外收入税收抵免，以及由税务机关计算的税收抵消/抵免等则不再列示。
除个人所得税外，澳大利亚居民个人还须按照其应纳税所得额的2%计算缴纳医疗保险费。根据纳税人及其配偶的不同情况，例如：抚养的子女数目、低收入人群、特定医疗需求人群等情况，澳大利亚居民个人可获得医疗保险费减征或豁免的待遇。此外，外国居民和不享受澳大利亚医疗保障福利的纳税人在申请相关证明后可免于缴纳医疗保险费。
此外，政府为了减少对公共医疗系统的依赖，鼓励个人购买私人医疗保险。特对于高收入人群可能还需额外缴纳医疗保险附加费以下简称“MLS”。
一般情况下，对于收入超过90,000澳元的个人或收入超过180,000澳元的家庭，且没有购买适当私人医疗保险的纳税人，将根据其相应收入水平征收MLS，费率分别为1％、1.25％和1.5％。
纳税申报表当中还包括许多其他项目需要纳税人依据实际情况填报，其中包括四类特殊调整事项：A1未满18岁调整A2非全年居民免税额度调整A3政府退休金补助调整打工度假者净收入调整。
澳洲纳税人根据不同税务身份缴纳相应的个人所得税。所得税和国内一样使用超额累进税率。
澳洲税务居民税率2023-2023
纳税人最终实际应当缴纳税款的计算为：将应纳税额减去相关税收抵消，加上医疗保险费及其附加费如有等费用，再减去已预缴的税款包括由雇主代扣代缴税款PAYGWithholding和自我预缴税款PAYGInstallments和税收抵免。
如果计算结果大于零，则需要补缴税款，反之，则可能可以享受退税。需要注意的是：税收抵消/抵免金额不可用于降低纳税人医疗保险费的缴纳义务。
此外，除已预缴的税款、私人医疗保险的抵消和完税股息的可抵扣税额外，其他税收抵消或抵免一般为不可退税Nonrefundable税额抵消/抵免，即纳税人不可就此部分剩余的抵消/抵免额申请退税。
看到这，希望您已经对澳洲个人所得税有了基本的了解，但具体到每个人的情况均会有不同。欢迎扫描以下二维码，小助手将协助对接持牌澳洲注册会计师和税务师进行个性化的税务规划。
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